از واحدهای سهام محدود خود نهایت استفاده را ببرید. بدانید این حقایق ضروری, از جمله مفاهیم اساسی, برنامه واگذاری, و درمان مالیات.

واحد سهام محدود: حقایق ضروری

• واحد سهام محدود (روسوس) راه کارفرمای شما می تواند به شما سهام شرکت عطا کند.
• حتی اگر قیمت سهام به طور چشمگیری قطره روس تقریبا همیشه ارزش چیزی است.
• روسوس باید جلیقه قبل از اینکه شما می توانید سهام اساسی دریافت. فسخ شغل معمولا واگذاری را متوقف می کند.

با روس, شما مشمول مالیات زمانی که شما سهام دریافت. ارزش سهام شما در بازار های سرمایه گذاری می باشد. اگر شما واحد سهام محدود دریافت کرده اند (روسوس), تبریک می گویم—این یک جایزه سهام بالقوه با ارزش است که به طور معمول حمل خطر کمتر از یک گزینه سهام به دلیل عدم اهرم است. بر خلاف گزینه های سهام, که می تواند به "زیر اب" و از دست دادن تمام ارزش عملی با قیمت سهام در حال سقوط, روس تقریبا همیشه ارزش چیزی, حتی اگر قیمت سهام قطره به طور چشمگیری. با این حال, در حالی که مفهوم روس ساده است, نکات فنی در این کمک های مالی است که شما باید درک را به بسیاری از وجود دارد.

این مقاله حقایق ضروری از روسیه, از جمله مفاهیم اساسی, عملکرد برنامه واگذاری, و درمان مالیات.

مفاهیم اساسی

واحدهای سهام محدود راهی است که کارفرما می تواند سهام شرکت را به کارمندان اعطا کند. این کمک هزینه "محدود" است زیرا منوط به یک برنامه واگذاری است که می تواند براساس مدت اشتغال یا اهداف عملکردی باشد و به دلیل محدودیت های دیگری در نقل و انتقالات یا فروش است که شرکت شما می تواند تحمیل کند.

شما معمولا سهام را پس از تاریخ واگذاری دریافت می کنید. فقط در این صورت است که حق رای و سود سهام دارید. شرکت ها می توانند و گاهی اوقات انجام پرداخت سود سهام معادل پرداخت برای روسوس سرمایه گذاری نشده. بر خلاف سود سهام واقعی, سود سهام محدود شده به عنوان دستمزد شما در عرض 2 گزارش می شود, مگر اینکه انتخابات بخش 83(ب) انجام داده باشید, بنابراین واجد شرایط نرخ ترجیحی پایین تری نیستند که در سال مالیاتی 2012 برای سود سهام واجد شرایط موجود است.

بر خلاف گزینه های سهام, روس همیشه برخی از ارزش به شما, حتی زمانی که قیمت سهام قطره زیر قیمت در تاریخ اعطای.

مثال: شرکت شما زمانی 2000 روس به شما اعطا می کند که قیمت بازار سهام 22 دلار باشد. زمانی که جلیقه کمک مالی قیمت سهام به 20 دلار کاهش یافته است. کمک هزینه سپس ارزش $40,000 به شما قبل از مالیات است.

برنامه های واگذاری

برنامه های واگذاری اغلب مبتنی بر زمان هستند و شما را ملزم می کند قبل از وقوع واگذاری برای مدت معینی در شرکت کار کنید.

مثال: به شما 5000 روس اعطا می شود. برنامه واگذاری درجه بندی شده شما چهار سال و 25 درصد از جلیقه های کمک هزینه هر سال را شامل می شود. در اولین سالگرد تاریخ اعطای خود و در همان تاریخ بیش از سه سال بعد 1250 سهام جلیقه. هنگامی که هر جلیقه بخش, شما می توانید سهام فروش.

مثال بالا از برنامه واگذاری "درجه بندی شده" یعنی واگذاری کمک هزینه در بخشهای سریال استفاده می کند. برنامه واگذاری همچنین می توانید "صخره" واگذاری دارند, که 100% از جلیقه کمک مالی همه در یک بار پس از یک دوره خدمات اعلام شده شما را به اتمام. برنامه واگذاری همچنین می تواند (یا در عوض) مبتنی بر عملکرد باشد, مثلا, به اهداف خاص شرکت یا بازار سهام گره خورده است.

اکثر کمک های مالی درجه بندی شده دارای محدودیت هایی هستند که طی یک دوره سه تا پنج ساله از بین می روند. علاوه بر فراهم کردن برای واگذاری به طور منظم, یک برنامه واگذاری درجه بندی ممکن است, متناوبا, فواصل مختلف بین تاریخ واگذاری:

مثال: به شما 20000 روس اعطا می شود. یک سال پس از تاریخ اعطای, 25% از سهام جلیقه (5,000). جلیقه باقیمانده (15000) هر ماه (625 در ماه) طی دو سال بعدی.

در شرکتهای دولتی جدید ممکن است کمکهای مالی قبل از عرضه اولیه عمومی نیز به یک رویداد نقدینگی (یعنی خود عرضه اولیه) نیاز داشته باشد تا قبل از جلیقه سهام اتفاق بیفتد. هنگامی که رویداد نقدینگی رخ داده است, سهام جلیقه 180 روز بعد.

فسخ شغل تقریبا همیشه واگذاری را متوقف می کند. تنها استثنا رخ می دهد در شرایط خاص زمانی که واگذاری ممکن است مجاز به ادامه و یا حتی ممکن است شتاب (به عنوان مثال, مرگ, ناتوانی, یا بازنشستگی, بسته به طرح خود را و شرایط اعطای).

مالیات

• مگر اینکه شرکت خود را با استفاده از نرخ عرض 4 خود مالیات فدرال در نرخ دستمزد تکمیلی تخت
• تامین اجتماعی (حداکثر سالانه) و مدیکر
• مالیات های ایالتی و محلی در صورت لزوم

هنگامی که شما بعد از فروش سهام, شما مالیات بر سود سرمایه در هر قدردانی بیش از قیمت بازار سهام در تاریخ واگذاری پرداخت.

مالیات برای کارکنان غیر ایالات متحده: در خارج از ایالات متحده, برای کارکنان در کشورهای دیگر, زمان مالیات برای واحد سهام محدود مشابه است. مالیات و مالیات اجتماعی بر اساس ارزش سهام در زمان تحویل (اعطا نمی شود) است و مالیات بر سود سرمایه برای فروش نهایی سهام اعمال می شود. راهنمای جهانی مالیات در مرکز جوایز سهام شواب موجود است که رفتار مالیاتی خاص را در کشورهای مختلف در سراسر جهان شرح می دهد.

به عنوان مثال از چرخه زندگی واحد رزو: مثال فرضی زیر به تشریح کل چرخه زندگی از کمک هزینه فدرال رزو. این مهم است که برای شما برای تماس با مشاور مالیاتی خود را در مورد تاثیر این حوادث در مالیات خود را.

شما دریافت 4,000 روس که جلیقه در نرخ 25% یک سال, و قیمت بازار در گرانت است 1 18.

قیمت سهام در vesting در سال یکی است $20 (1,000 x $20 = $20,000 عادی درآمد) در سال دو 25 دلار ($25,000) در سه سال 30 دلار ($30,000) و در سال چهار $33 ($33,000); کل است $108,000 و هر سود مشمول مالیات در آن vesting تاریخ به عنوان جبران درآمد زمانی که سهام تحویل داده می شوند.

شما فروش تمام سهام دو سال پس از گذشته جلیقه سهام, زمانی که قیمت در $50 (2 200,000 برای 4,000 سهام). سود سرمایه شما 92000 دلار (200000 دلار منهای 108000 دلار) است که در اظهارنامه مالیاتی شما در فرم 8949 گزارش شده است و برنامه د.اگر سهام را بیش از یک سال پس از تحویل سهم نگه دارید, عواید فروش با نرخ سود سرمایه بلند مدت مشمول مالیات می شود.

مت سیمون سردبیر و مدیر محتوا در است myStockOptions. com.

چارلز شواب و شرکت., شرکت. مشاوره حقوقی یا مالیاتی را فراهم نمی کند. برای رسیدگی به شرایط خاص خود با متخصصان این زمینه ها مشورت کنید.

شرایط تعاریف و قوانین خاص به طرح سهام خود را ندارد. محتوا تحت ترتیب با myStockOptions. com یک منبع مستقل از برنامه های سهام و ابزار.

چارلز شواب و شرکت., شرکت. وابسته نیست myStockOptions. com, شرکت.

سیمون و myStockOptions. com, شرکت. وابسته یا کارمند چارلز شواب و شرکت نیستند., شرکت.("شواب"). ذکر خود است, و باید به عنوان یک توصیه تفسیر نمی شود, تایید و یا حمایت توسط شواب. شما باید تصمیم بگیرید که هر شرکت و مناسب بودن خدمات خود را برای شما یا شرکت خود استخدام کنید. شواب بر شرکت های شخص ثالث نظارت نمی کند و هیچ مسوولیتی برای نظارت بر خدماتی که به شما می دهند ندارد.

کپی رایت © 2012 myStockPlan. com, شرکت. لطفا کپی یا گزیده ای از myStockOptions. com محتوا بدون اجازه صریح از myStockPlan. com, شرکت. تجدید چاپ با اجازه.

تماس با ما

• 800-654-2593
• ارسال ایمیل
• یک شعبه پیدا کنید

شواب متخصصان طرح سهام از طریق تلفن در دسترس هستند, دوشنبه تا جمعه, 24 ساعت در روز.